【還付金がもらえる？！】忘れていませんか？年末調整でひとり親控除の申告をしましょう。

しーちゃん

こんにちは♪ 今日はひとり親家庭の控除について学んでいきますよ！

ひとり親のみなさん、１２月頃に職場で年末調整の書類を提出したことを覚えていらっしゃいますでしょうか？

記入の際に「ひとり親控除」欄のチェックを忘れていませんか？！

申請を忘れた！そもそもそんな控除知らない！･･･なんて方は過去にさかのぼって申請することもできます。還付金を受け取れる可能性大なので確認してみてくださいね。

今回はシングル家庭のチェックすべき「ひとり親控除」について解説していきます！

シングルマザーのチェックすべき「ひとり親控除」

そもそも「ひとり親控除」ってなに？という疑問を紐解いていきます。

ひとり親控除とは？

納税者がひとり親であるときは、一定の金額の所得控除を受けることができます。これをひとり親控除といいます。なお、ひとり親控除は令和2年分の所得税から適用されます。

ひとり親控除の対象者

ひとり親とは、原則としてその年の12月31日の現況で、婚姻をしていないこと又は配偶者の生死の明らかでない一定の人のうち、次の三つの要件の全てに当てはまる人です。

要件①その人と事実上婚姻関係と同様の事情にあると認められる一定の人がいないこと

納税者自身が婚姻届けを提出せずに同居をして生計を一にしていたり、事実婚の相手がいる場合には、ひとり親控除の適用を受けられません。

つまり、住民票の続柄に「夫（未届）」「妻（未届）」などの記載がある場合は、適用外となります。

要件②生計を同一にする子がいること

この場合の生計を同一する子とは、その年分の総所得金額等が48万円以下であることに加え、他の人の同一生計配偶者や扶養親族になっていない、の要件を満たしていなければいけません。

総所得金額等が48万円以下とは、子どもにアルバイト収入がある場合は給与収入が103万円以下である必要があります。

また、ひとり親控除は12月31日の現況で判断されます。したがって会社で年末調整を受ける時点ではまだ子が産まれていなくても、その子が12月31日までに誕生すれば、ひとり親控除の要件を満たす子に該当するため、ひとり親控除が適用されます。

要件③合計所得金額が500万円以下であること

納税者自身の合計所得金額には上限があり、500万円以下でなければ、ひとり親控除は適用されません。

ひとり親控除の控除額

ひとり親控除の控除金額は、35万円です。

ひとり親控除と寡婦控除の違いはなに？

従来の寡婦控除および寡夫控除の規定では、婚姻関係にあった配偶者と「死別」もしくは「離別」したということが求められ、婚姻関係になかった未婚の「ひとり親」は寡婦控除および寡夫控除の対象から外れていました。

しーちゃん

同じひとり親であっても未婚のシングルマザーには適用されなかったんだね。

近年では多様なライフスタイルも認められつつあり、子どもを養育することにおいて「夫婦二人が揃っているべきことは絶対条件とは見なされない」といった風潮もありますね。

そういった背景から、令和2年度より婚姻歴の有無にかかわらず、上記の要件を満たしているなら「ひとり親控除」が適用されることになりました。

これにより、未婚のひとり親でも「ひとり親控除」の対象となるため、税制上の公平さが期待されています。

ひとり親控除の年末調整での記入方法とは？

ひとり親控除の要件に当てはまった場合は、年末調整で申告することが必要となります。

「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」にチェックを入れる

年末調整書類の一つである「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」の「障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生」の項目にある「ひとり親」にチェックを入れましょう♪

▲令和３年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書

またひとり親控除は新設された制度であることから「令和２年分の給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」には「ひとり親」の欄が設けられていません。そのため、特別の寡婦の欄を二重線により抹消してから「ひとり親」を付け加えてチェックを入れるようにしましょう。

▲令和２年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書

「ひとり親控除」にチェックをし忘れて申告してしまった場合

「ひとり親控除」にチェックをし忘れて申告してしまった！！

もしも「ひとり親控除」の申告を忘れてしまった場合には確定申告をしましょう。

仮に今年だけでなく、前年、その前年分も申告していなかった場合でも５年間分さかのぼって還付申告することができます◎

しーちゃん

しっかり申告して還付金を受け取ろう♪

さいごに

今回は新設された”ひとり親控除”を中心について解説してみました♪

ひとり親控除対象者は申告しよう！

ひとり親控除は、ひとり親家庭の所得税を減額させる規定です。

年末調整を受けるひとり親の方は、新設された「ひとり親控除」についてしっかり理解しておきましょう♪

特にこれまでひとり親家庭なのに控除が受けられなかった方は、税金の負担を軽減できる制度となっているので必ず申告するようにしましょう！

しーちゃん

私もしっかり申告させていただきました！

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ご覧いただきありがとうございました♪